在以前，有很多客户咨询我们，问注册公司和注册个体户哪个好？关于这个问题，小编也发了一遍文章作了解析，详请请戳：注册个体户和注册公司哪个好？
不过呢，上文中只对比了两个注册类型其中的优势和弱势，结论是：如果只是开个小餐厅或者小型超市，注册个体户最合适。如果以后考虑发展壮大的企业，有限公司比较合适。
那么，也有客户提出一个问题：如果在节税的角度上说，我是注册公司节税还是注册个体户节税呢？哪个类型缴纳的税金更少？
如果您在网上查询答案，那么就有很多千篇一律的案例告诉您：开个独或个体户节税。给出这些案例的有号称专门做税筹的公司，也有部分财税同行，我想问问他们，这样误导人家良心不会痛吗？
成立个体户或个独企业,税真的能少交？
当有限公司PK个独或个体时，我们常说的就是公司要交企业所得税，利润分配给股东时还要交个税，而个独企业只需要交个人经营所得税，显然公司比个独企业是多征了一次税。
但多征一次税，不代表进入腰包的钱就少了，我们以网上这个案例为准，解析一下。
网上的的案例是这样的：
情况一：有限责任公司、一人有限责任公司、股份制有限公司，在公司赚了钱之后，首先需要缴25%企业所得税（在不考虑小型微利企业的优惠政策、特殊地区的优惠政策）。
如果要想把赚的钱从公司里拿出来，还需要缴一次20%股息红利的个人所得税，平均下来需要缴纳40%税款。
例如：你的公司在2019年度的利润总额（假设没有其他纳税调整事项）是200万，你需要缴纳企业所得税款是50万（200X25%），剩下的150万，你需要缴纳股息红利的个人所得税=30（150万 x 20%）。也就是说200万的利润需要缴纳80万的税款，税负40% 。
情况二：个人独资企业、个体工商户，在赚钱之后，只需要缴纳个人所得税（经营所得）。根据《2019新个税法》规定：个体工商户、个人独资企业的生产、经营所得按5级超额累进税率计算，最低5%，最高35%。
例如：你的2019年度的利润总额（假设没有其他纳税调整事项）是200万，你需要缴纳个人所得（经营所得）税款=63.45万（200万 x 35%-6.55万）。也就是说你赚了200万利润，你需要缴纳63.45万的税款，实际税负约32%左右 。
如果不考虑其他因素，上面这个香饽饽的案例告诉财税小白们，个体户或个独企业好似真的省很多税耶！但是，实际情况并不一定完全是这样的。
我们来分析一下：上述案例的情况一，直接以25%的税率征收企业所得税，并无考虑小型微利企业的优惠政策，这个是导致税款高的关键，也误导了各位看官。在实际中，我们大部分中小企业，都属于小型微利企业，都可享受税收优惠。只有非小型微利企业，才按25%税率计算企业所得税。
那什么是小微企业标准？
①：资产总额不超过5000万元；
②：职工人数不超过300人；
③：应税所得额不超过300万元。
我们也看看企业所得税的档次：
①：应税所得额<100万，所得税税率5%；
②：100万<应税所得额≤300万，所得税税率10%；
③：非小型微利企业，按法定税率25%计算企业所得税。
所以，如果公司符合财税〔2019〕13号文中的小微企业标准，所交所得税如下：
企业所得税：100万*5%+100万*10%=15万
实际分红时交个人所得税：180万*20%=36万
合计:15+36=51万。此时公司就要比个独企业节税12.45万元。
关于个人所得税，我要告诉大家，个人独资企业每年的利润必须马上交税，而有限公司的的利润要实际分配时才交个税，只要不分配暂不用交个税，我可以推迟几年再分配，也可以把钱拿去投资，也可以把钱存进银行获取可观的利息。
关于企业所得税，近些年来，凡是跟企业所得税有关的税收优惠很多，但是生产经营的个人所得税的税收优惠其实是很少的。
最后总结一下开始的问题，成立个体户或个独企业，税真的能少交吗？关于这个问题，我不赞同，也不反对，因为无论开公司，还是开个独企业，所有税收筹划方案都有其对应的特定条件，如果仅仅以某个关键点去判断个独企业真的比公司节税，这是非常偏面的。
企业主体到底应该如何选择？往往要看设立企业的目的是什么，税收筹划的前提要以实际经营业务为核心。如何选择，如何筹划，切忌不可盲目操作哦！如果有税务筹划方面的疑问，欢迎您随时联系我们！
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