问：财税咨询是什么？ 

财税咨询，是指具有税务代理从业资质的人员运用税收相关知识，通过电话、信函、晤谈、网络等方式，对纳税人、扣缴义务人以及其他单位和个人的税务专业请求提供帮助的行为。

财税咨询工作流程：

一、了解客户基本情况，编制服务方案，明确服务内容，签订服务合同

①被调查单位的基本情况及经营环境

A.公司基本情况

设立及历史沿革情况：

股东出资情况：

主要股东情况

重大股权变动情况

②被调查单位的组织结构、内部控制及公司治理

③被调查单位执行的主要会计政策

④被调查单位的财务、经营状况

A.财务比率分析

盈利能力分析:

偿债能力分析:

运营能力分析：

综合评价:

B. 与资产负债状况有关的项目  

货币资金

应收款项

存货

对外投资

固定资产

无形资产

投资性房地产

短期、长期借款

应付款项

纳税情况：了解该客户涉及的所有税种、税目、税率。

对外担保

资产抵押

诉讼及其他

C.与损益有关的项目

销售收入

销售成本与销售毛利

期间费用

非经常性损益项目

二、每月财税顾问现场工作（不包括会计核算）

1．复核上个月的原始凭证、记账凭证；填写会计凭证复核记录表，记录问题和修改建议。

2．复核上个月的纳税申报表，填写纳税情况复核记录表，做出税负计算，检查纳税是否正确，是否疏漏，如发现可优化处，及时提出并尽快改进。（记录当期该客户申报税金，是否正确；如出现错误，应如何更正，是否存在节税空间，应采取节税方案，如方案过于复杂，单独提出并另行收费）

3．复核关键事项的进展情况，检查是否按进度完成。如未完成，分析其原因，调整工作进度，在关键事项进程表上记录；（编制关键事项进程表，对前期确定关键事项本期完成情况进行记录）

4．辅导关键事项下一步工作，对关键事项的计划和方案进行复核，在关键事项进程表上记录；

5．抽查内部控制的有效性，每个项目抽查某个业务循环的流程是否按照制度和流程执行，记录发现的问题，分析原因，提出解决方案。（编制内部控制执行情况抽查表，按客户实际情况每个项目抽查一个流程）

6．预算体系建立后，检查预算的执行及完成情况，费用是否控制在合理范围内，相应计划是否按期完成，发现问题，并分析产生问题的原因，提出解决问题方案；（编制预算执行情况检查表）

7．建立关键财务指标体系后，复核关键财务指标是否异常，如果出现异常需要辅导客户财务进一步分析原因；（编制财务分析表）

8．根据平时记录的客户服务记录表，就日常即时财税咨询事项进行当面沟通，并请客户对接人进行确认签字；

9．如果有紧急事项，可临时安排可胜任工作同事到现场工作，除了完成上述工作外，就紧急事项记录客户服务记录表并请客户对接人确认签字。

每月财税顾问现场工作（包括会计核算）

分为两部分，会计核算和财税咨询，并各自保持独立性，

1．与客户对接人交接原始凭证，并了解上个月客户经营情况，包括但不限于:收入、开票情况、采购情况、新签订合同情况，重大事项、拟开展的重大事项等。

2．按照《会计服务业务规程》执行会计核算和纳税申报工作。

3．按照3内容进行现场财税咨询工作。

三、日常即时财税咨询

日常咨询事项，当日发起，争取即时回答，则推迟至下一工作日；重大咨询事项，在3个工作日内回复；所有的咨询事项均要有书面记录（通用文件-客户服务记录表），并在每月现场顾问工作时提请客户对接人签名，并在咨询报告中列示。

四、重大问题沟通机制

根据客户的情况，每年可安排两次项目顾问（指集团或外聘与可以对该客户起到画龙点睛作用的专家）现场沟通。

A．对战略目标、经营目标提出建议；B．对重大问题进行充分了解、沟通、提出解决方案；C．对项目服务流程提出建议。

五、每个季度提交一次咨询报告

1.整理上季度已提供咨询的主要内容。

2.对上季度的财税数据进行分析。

3.对上季度发现的问题并根据已有的财税数据提出合理化建议。

4.对下季度拟开展工作做计划。

5.如果是每年的第一季度，则B和C内容需要全年的数据，形成年度咨询报告。

6.在第二个季度咨询报告中要说明是否完成或复核市场营业执照年报和企业所得税年度汇算清缴工作，以及其他年度报告工作。

7.编制通用的财税咨询报告，财税咨询报告除了涵盖上述内容，还要加上客户特别关注的内容，财税咨询报告逻辑清晰，内容凝练，重点突出，借鉴麦肯锡的写作方式，能用图表表达的尽量不用汉字，每个段落前要有个总结语，如果报告内容太多，为方便阅读，需要加入摘要和目录。

六、每个季度双方负责人沟通会

（1）时间节点：通常安排在上季度完成日常财税工作后，如果时间有变化，双方提前商量，负责人如果不在，则委托项目组同事代行职责，时间不超过2个小时。

（2）具体执行人：双方负责人，其他人员根据情况需要由双方负责人各自召集。

（3）工作内容：

1．双方对上一季度服务工作内容、服务流程进行评估和沟通，评估服务方案是否高效执行。

2．由负责人解读季度报告，对发现的问题与客户负责人进行交流，在成本控制、产品销售、费用增减等方面做出可行性建议。

3．循序渐进原则，每季度提出一个关键事项（如：制度建设、流程梳理、成本核算、税务风险防范、财务预算指标）。根据紧急性和重要性，协商重点工作的部署，并在季度内形成工作成果，待下个季度结束后进行整体评估。提出下个季度的主要工作重点。

4．出现的问题进行讨论，需要管理层做决策的事项，要提出来并充分交流，并形成讨论结果。

5．就重大事项交换看法，对公司年度目标的进度和完成情况进行深入分析。

6．在负责人沟通前，一定要向咨询顾问全面了解上个季度为客户服务的情况，并讨论咨询报告内容，以便沟通会更加高效。